Hace rato estaba buscando este plugin y hoy lo he encontrado 
Este plugin sirve para guardar archivos tipo icono (.ico) desde photoshop.
Puedes descargarlo de este link: http://www.telegraphics.com.au/sw/files/ICOFormat-1.6f9-win.zip
lo único que tienes que hacer es descomprimir el archivo .zip y copiar el archivo ICOFormat.8bi en la carpeta de plugins para formatos de archivos, en mi caso fue C:\Program Files (x86)\Adobe\Adobe Photoshop CS4\Plug-ins\File Formats
Para utilizarlo solo deben hacer hacer clic en “Guardar” y luego seleccionan el formato de archivo .ico Muy facil eh! 
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Gracias, me fue de mucha utilidad…
Genial!,
Esa era la idea, que alguien que necesitase lo que yo necesité algún día lo pueda saber sin problemas.
Saludos,
Gracias, muy útil